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郟縣薛店鎮(zhèn)人民政府

2020年度財政決算及其他財政收支的審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，郟縣審計局組成審計組，自2021年7月6日至2021年11月6日，對郟縣薛店鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱“薛店鎮(zhèn)政府”）2020年度財政決算及其他財政收支情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果如下：

一、被審計單位基本情況

（一）單位基本情況

薛店鎮(zhèn)政府位于郟縣城西15公里，全鎮(zhèn)74平方公里，6.4萬畝耕地，轄38個行政村，48個自然村，總?cè)丝?.4萬人，是全縣第一人口大鎮(zhèn)。薛店鎮(zhèn)政府管理轄區(qū)內(nèi)各項事務(wù)，財政、財務(wù)納入郟縣財政局管理。薛店鎮(zhèn)政府內(nèi)設(shè)社會事務(wù)辦公室、經(jīng)濟發(fā)展辦公室、農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心等。核定編制77人。現(xiàn)有干部職工136人，其中：在職66人,村官轉(zhuǎn)崗15人，公益性崗位1人，退休54人。

（二）財政收支情況

2020年度,薛店鎮(zhèn)財政補助收入2691.70萬元。一般公共預(yù)算本級支出2465萬元，其中：一般公共服務(wù)支出1408萬元、社會保障和就業(yè)支出81萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出31萬元、節(jié)能環(huán)保支出706萬元、農(nóng)林水支出190萬元、住房保障支出49萬元。上解支出226.70萬元。累計結(jié)余0萬元。

2020年度，薛店鎮(zhèn)政府機關(guān)收支情況：財政撥款收入1548.15萬元；支出1412.66萬元，其中：工資福利支出660.93萬元、商品和服務(wù)支出621.02萬元、對個人和家庭補助支出100.71萬元、資本性支出30萬元；結(jié)余135.49萬元。

（三）“三公”經(jīng)費及會議費支出情況

2020年薛店鎮(zhèn)政府“三公”經(jīng)費及會議費支出情況：公務(wù)接待費16.34萬元，公務(wù)用車運行維護費16.94萬元，會議費0.45萬元。

2019年薛店鎮(zhèn)政府“三公”經(jīng)費及會議費支出情況：公務(wù)接待費14.95萬元、公務(wù)用車運行維護費16.59萬元、會議費0.64萬元。

同期相比：公務(wù)接待費上升9.29%、公務(wù)用車運行維護費上升2.11%、會議費下降29.68%。

 二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）違反規(guī)定擴大開支范圍，提高開支標準25萬元

薛店鎮(zhèn)社會事務(wù)辦賬面反映2020年向薛店鎮(zhèn)派出所撥付經(jīng)費9筆共計24.20萬元、支付派出所地租款0.80萬元。

（二）原始憑證不合規(guī)11.43萬元

薛店鎮(zhèn)政府使用不合規(guī)票據(jù)報銷入賬3筆計11.43萬元，其中:2020年1月23號憑證購置廣播操比賽服裝費2.78萬元，無發(fā)放人員名單；2020年5月8號憑證支平頂山景綠農(nóng)業(yè)科技有限公司洛界路清理租賃鉤機、鏟車、大三輪等7.80萬元，無費用明細清單；2020年9月27號憑證支付郟縣浩瓊機械租賃服務(wù)部租用挖掘機款0.85萬元，合同無簽訂日期。

（三）未及時完善結(jié)報手續(xù)1.50萬元

薛店鎮(zhèn)政府2020年10月17號憑證顯示任超彬于2020年10月14日借款1.50萬元，用于煙葉收購經(jīng)費，截至審計日尚未完善結(jié)報手續(xù)。

（四）重復列支費用，涉嫌套取資金0.13萬元

薛店鎮(zhèn)民政所2020年10月2號憑證反映支付敬老院費用,其中:附件1顯示2020年10月28日支王錄峰0.13萬元，后附郟縣素巧理發(fā)店定額發(fā)票，用于支付敬老院7月至10月理發(fā)費用；附件2顯示2020年10月28日薛店鎮(zhèn)敬老院9月特困人員護理資金0.29萬元的打款明細表中，又有一筆支付王錄峰敬老院7月至10月理發(fā)費用0.13萬元。以上為重復列支行為。

審計期間，中共郟縣薛店鎮(zhèn)紀律檢查委員會已追回重支資金0.13萬元。

（五）項目驗收把關(guān)不嚴，造成財政資金損失4.50萬元

薛店鎮(zhèn)民政所2020年12月9號憑證反映支付平頂山市盛合空間裝飾工程有限公司趙寨東村幸福院改造費用17萬元，經(jīng)現(xiàn)場查勘核實，蘆葦?shù)蹴敗γ嬲蕖⒃簝?nèi)基礎(chǔ)設(shè)施等分項因綜合單價過高多計2.67萬元，其他景觀設(shè)施因多計工程量、綜合單價過高等原因多計1.83萬元，該項目存在監(jiān)管不到位，驗收把關(guān)不嚴，多支付工程款4.50萬元，造成財政資金損失。

（六）會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范

薛店鎮(zhèn)民政所費用支出未設(shè)置明細科目、薛店鎮(zhèn)敬老院、殘聯(lián)費用未單獨設(shè)賬，收支均在薛店鎮(zhèn)民政所賬中反映。

三、以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計組對薛店鎮(zhèn)政府上年度審計查出問題的整改情況進行落實：問題基本及時整改及出臺相應(yīng)制度加以規(guī)范，但原始憑證不合規(guī)問題仍然存在。

四、審計處理情況及建議

對上述問題，郟縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。對原始憑證不合規(guī)等問題建議薛店鎮(zhèn)政府及時整改。

針對查處問題，審計建議：1.嚴格執(zhí)行預(yù)算和財政制度，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準，嚴格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，建立健全財務(wù)制度和會計核算體系，按照標準考核、監(jiān)督，提高資金使用效益。2.財務(wù)人員要對取得的發(fā)票嚴格審核、把關(guān)，對于要素填寫不完整、無明細清單等不符合規(guī)定的發(fā)票予以退回，嚴禁報銷入賬，確保報銷票據(jù)真實、準確、完整。3.完善財務(wù)制度規(guī)定，規(guī)范個人借款行為。及時做好資金撥付和清算工作，該收回的要盡快收回，該核銷的要按程序盡快核銷，憑合法有效的票據(jù)到單位財務(wù)部門辦理報銷結(jié)賬手續(xù)，核銷借款。4.財務(wù)人員要認真學習《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，依法設(shè)置會計賬薄，準確使用會計科目，對各項資金分類管理，并保證其真實性和完整性。

                                                                                                                                                                                                                                                                            2021年12月15日